Алгоритм действий по взысканию дебиторской задолженности. Что такое взыскание дебиторской задолженности

Как получить сведения о расчетных счетах должника в банке - Какие долги законодательство относит к безнадежным

В ходе предпринимательской деятельности между хозяйствующими субъектами нередко возникают проблемы, связанные с нарушением одной из сторон договора того или иного обязательства. Например, неоплата товара, оказанной услуги или выполненной работы. Эта проблема особенно часто возникает, когда контрагенты договариваются об отсрочке платежа. То есть об условии, когда выполнение обязательств одной стороны предшествует выполнению обязательств по оплате выгодоприобретателем.

В связи с этим у стороны, исполнившей свои обязательства, возникает право требовать от недобросовестного контрагента возврата долга, пени и процентов за пользование чужими денежными средствами за просрочку платежа.

Для решения подобных проблем сторона-кредитор прибегает к процедуре взыскания дебиторской задолженности, которая включает в себя претензионный (досудебный) и судебный порядок урегулирования разногласий между хозяйствующими субъектами.

Судебный порядок взыскания дебиторской задолженности представляет собой весьма долгий и трудоемкий процесс. Данная процедура возникает, когда никакие переговоры с должником, уведомления и иная работа результатов не принесли. Очевидно, что в добровольном порядке обязательство исполнено не будет и остается только принудительно взыскать долг через суд.

Стоит учитывать, что для инициирования судебной процедуры должны иметься формально-юридические основания. Например, договор может предусматривать претензионный порядок, что запрещает прямое обращение в суд до направления претензии.

Процедура принудительного взыскания задолженности включает в себя несколько этапов

Обращение с исковым заявлением о взыскании дебиторской задолженности в суд связано с определенными издержками, а именно - на заявителя ложится обязанность оплатить государственную пошлину, размер которой в данном случае зависит от объема требований, а также временные издержки. Однако несмотря на это, кредиторы все чаще обращаются в судебные инстанции за защитой своих имущественных прав.

Если кредитор все-таки решил в судебном порядке взыскать с должника долги, то необходимо учитывать, что потребуется пройти через несколько стадий. К ним, в частности, относятся:

• судебное разбирательство;
• взаимодействие с инспекцией Федеральной налоговой службы, в которой должник поставлен на учет;
• подача исполнительного листа в банк, в котором открыт расчетный счет должника;
• обращение в Федеральную службу судебных приставов.

Чтобы детально разобраться в вопросе взыскания дебиторской задолженности через суд, рассмотрим все приведенные стадии по порядку.

Судебный акт, вынесенный в пользу кредитора, не является исполнительным документом
В соответствии с статьи 27 АПК РФ дела по экономическим спорам и иные дела, связанные с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности, подведомственны арбитражному суду.

После подачи искового заявления в суд, судья в течение пяти дней выносит определение о принятии искового заявления к производству ().

При благополучном исходе дела суд выносит решение о взыскании в пользу кредитора суммы основного долга, пени, процентов за просрочку платежа, а также величину судебных расходов.

Существует два способа получения исполнительного листа - на руки и по почте. Первый вариант является наиболее приемлемым, так как существует риск, что должник ухудшит свое материальное состояние и таким образом воспрепятствует принудительному исполнению своих обязательств. Для того чтобы получить исполнительный лист на руки, необходимо подать в арбитражный суд заявление (ходатайство) о таком получении. Заявление (ходатайство) должно быть подписано заявителем или иным лицом с приложением документа, подтверждающего полномочия на получение исполнительного листа. Выдача исполнительных листов производится на пятый рабочий день после поступления ходатайства в суд. По истечении этих сроков исполнительный лист направляется взыскателю в установленном порядке посредством почтовой связи.

Сведения о расчетных счетах должника можно получить в налоговой инспекции
Если кредитор не имеет данных о расчетных счетах должника либо информация о них может быть неточной, то за получением подобных сведений можно обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения должника. Для этого необходимо составить заявление, в котором указать основания для получения указанной информации, а также какие именно сведения кредитор намерен получить от должника. При этом в качестве приложения к заявлению прилагают копию решения суда и нотариально заверенную копию исполнительного листа.

Если переговоры с должником результата не дали, самостоятельное предъявление исполнительных листов в банк показало отсутствие денежных средств или в конкретной ситуации признано нецелесообразным, то остается процедура исполнительного производства, то есть обращение в службу судебных приставов.

Исполнительное производство не всегда приносит положительный результат для кредитора
Если должником является юридическое лицо, то для возбуждения исполнительного производства кредитор должен обратиться в отдел судебных приставов по месту юридического адреса должника, местонахождению его имущества или по юридическому адресу его филиала или представительства.

Основанием для возбуждения исполнительного производства служит подача кредитором заявления о возбуждении исполнительного производства, оригинал исполнительного листа, а также доверенность или иной документ лица, представляющего интересы кредитора.

Цитата. Судебный пристав-исполнитель в трехдневный срок со дня поступления к нему исполнительного документа выносит постановление о возбуждении исполнительного производства либо об отказе в возбуждении исполнительного производства ().

Если исполнительный документ поступил впервые, то судебный пристав-исполнитель устанавливает срок для добровольного исполнения должником указанных в исполнительном документе требований. Также судебный пристав-исполнитель предупреждает должника о том, что по истечении срока для добровольного исполнения указанные требования будут исполнены в принудительном порядке, а также будет произведено взыскание исполнительного сбора ().

Регламент по работе с дебиторской задолженностью - образец можно скачать на нашем сайте- необходим, в первую очередь, тем предприятиям, деятельность которых предусматривает наличие большого количества дебиторов. Как организовать эффективное управление дебиторской задолженностью (далее ДЗ) путем разработки и внедрения соответствующего регламента - расскажет наш материал.

Для чего нужен регламент по работе с дебиторкой

Состояние дебиторской задолженности является одним из важных факторов эффективной работы предприятия в целом. По сути - в ДЗ аккумулируются оборотные средства, необходимые для деятельности предприятия. Поэтому хорошая оборачиваемость ДЗ - это путь к обеспеченности компании собственными оборотными средствами. В то время как зависание денег в долгах дебиторов - это и возможное возникновение проблем с оборотными средствами, и ухудшение финансовых показателей предприятия, которые будут представлены в отчетности.

Больше об оборачиваемости ДЗ прочтите в статье .

Единый регламент по управлению ДЗ нужен, в первую очередь, если:

• Существует большое количество дебиторов у предприятия. В качестве примеров таких компаний можно привести:
  • микрофинансовые организации;
  • компании, оказывающие услуги связи на постоплатных тарифах;
  • управляющие компании в жилых домах.
• Существует значительное число подразделений или структурных единиц компании (или группы), у каждой из которых есть свои дебиторы. В этом случае обязательно должен существовать единый для всех регламент по учету и управлению такой важной статьей, как ДЗ.

Основным назначением положения о ДЗ является систематизация порядка работы с ДЗ и внедрения единых нормативов и методов учета и управления ДЗ.

Какие основные моменты должны быть предусмотрены в положении о работе с ДЗ

В регламенте по работе с ДЗ должны быть рассмотрены все аспекты работы с долгом, начиная с момента его возникновения и заканчивая либо погашением, либо списанием.

1. Порядок учета и классификации ДЗ. В данном аспекте следует рассмотреть:

• общий порядок учета задолженности с момента ее возникновения (в т.ч. порядок необходимого документирования долга, который затем может понадобиться для претензионной и судебно-исковой работы);
• классификацию задолженности на рабочие группы, включая определение момента перехода ДЗ из текущей в просроченную, из просроченной - в нереальную к взысканию и подлежащую списанию.

1. Порядок инвентаризации и анализа ДЗ для целей контроля и управления. В данный раздел, в зависимости от специфики деятельности предприятия, могут быть включены положения:

• о порядке проведения инвентаризации задолженности, в т.ч. может быть предусмотрено создание для этого на предприятии постоянно действующей комиссии;
• по методикам анализа задолженности на предмет ее сомнительности, прогнозу возвратности и т.п.;
• иные положения, позволяющие иметь полную и оперативную картину состояния ДЗ на конкретном предприятии.

1. Мероприятия по досудебному урегулированию проблемной ДЗ. Здесь, в частности, могут быть приведены конкретные действия и указаны выполняющие их лица на самом предприятии. Например:

• устанавливается порядок предоставления необходимой информации бухгалтерской службой - юридической службе и руководству;
• описывается порядок уведомительной и претензионной работы с типовыми группами должников.

1. Действия уполномоченных сотрудников и служб предприятия при взыскании ДЗ в судебном порядке. В силу того что данный комплекс действий довольно велик, он часто бывает оформлен отдельным регламентом. В этом случае в положении о ДЗ делается обязательная ссылка на регламент по судебному производству. Если же отдельного регламента нет, то в обобщенном положении нужно предусмотреть:

• порядок действий уполномоченной службы предприятия при проведении искового производства (общий порядок регулируется Гражданским процессуальным кодексом РФ, утв. законом от 14.12.2002 № 138-ФЗ, в рамках положения могут быть уточнены отдельные моменты, например сроки передачи долга в исковое производство и ответственные за это лица);
• порядок действий уполномоченных лиц от предприятия при проведении исполнительного производства (общий порядок регулируется законом от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», в рамках положения могут быть внесены отдельные аспекты, например порядок передачи приставам имеющихся у предприятия сведений об имуществе должника, его личных данных и т.п.);
• порядок инициирования судебного производства по ДЗ и назначения лиц, ответственных за инициирование (обычно это комиссия по работе с ДЗ, но компания вправе установить свой индивидуальный порядок).

1. Порядок отнесения задолженности к безнадежной и аспекты ее списания.

1. Иные действия, которые считает необходимыми менеджмент компании. Например, может быть принято решение продавать «плохую» ДЗ третьим лицам по минимальной цене.

Нюансы выбора методов работы с ДЗ

В первую очередь речь здесь пойдет о методах истребования долга до суда. Конкретные методы могут отличаться в зависимости от сферы и характера основной деятельности. Главным моментом, который учитывается при поиске метода,- это возможность влиять на должника. Самыми эффективными методами являются связанные с ограничением предоставления постоянно необходимых должнику услуг. Например:

• ограничение коммунальных услуг неплательщикам по ЖКХ;
• блокировка телефонного номера должнику по услугам связи.

Однако возможность влиять на должника именно таким образом есть не всегда. Тогда практикуется активная разъяснительная работа, например детальное описание негативных последствий для должника в случае взыскания задолженности судебными приставами за счет имущества, предъявления исполнительных документов по месту работы должника и т.п.

Помимо этого, где возможно, применяются и методы некоторой поддержки должника. Например, для многих категорий малоимущих граждан предусмотрена государственная поддержка-в виде предоставления льгот или субсидий на оплату услуг ЖКХ. Если в ходе досудебной работы выясняется, что должник имеет право на господдержку, но по каким-то причинам ею не пользуется, предприятие-кредитор может разъяснить такому должнику его права и возможности по снижению платежей. В будущем это принесет определенные выгоды и должнику, и компании - у должника будет больше возможностей рассчитываться за коммуналку в срок, если платежи будут уменьшены, а у компании снизится процент «плохой» задолженности.

Еще одним популярным способом урегулирования сложностей с должником является реструктуризация его долгов. В данном случае необходимо разработать такой вариант графика погашения долга, который будет посильным для должника и достаточно выгодным для компании.

В предлагаемом образце положения о работе с дебиторской задолженностью мы постарались привести наибольшее количество распространенных способов досудебного урегулирования долгов.

Итоги

Регламент по работе с дебиторской задолженностью - распространенный документ, позволяющий эффективно контролировать и управлять ДЗ. Особенно этот документ требуется там, где необходимо установить единый порядок работы с ДЗ по нескольким подразделениям (например, в группе компаний или в сети филиалов). Также регламент нужен, если у предприятия в силу характера его деятельности имеется большое количество мелких дебиторов, долги которых нужно отслеживать и оперативно ими управлять.

Залогом успешной предпринимательской деятельности является создание баланса собственных активов и заемных средств. Существенную долю капитала компании может составлять дебиторская задолженность. Важно своевременно погасить данные обязательства, чтобы не добиться дестабилизации финансового положения. Существуют определенные правила, отражающие то, как протекает досудебное и судебное взыскание дебиторской задолженности.

Характеристика мероприятия

Дебиторская задолженность (ДЗ) – величина договорных обязательств в денежном или натуральном измерении, которые не исполнены контрагентом компании на определенную дату. Дебиторка может формироваться при разнице сроков оплаты и отгрузки товаров, излишне выплаченных авансах, заработной платы, подотчета, выдаче займов и др. Говоря простым языком, ДЗ – объем средств, которые на время выведены из оборота.

О взыскании речь заходит после того, как истекают сроки исполнения обязательств, обозначенные контрактом. Тогда кредитор начинает предпринимать все возможные действия по возврату своих активов. Возвращение долговых недоимок должно происходить в соответствии с нормами действующего законодательства (АПК, ГК, ГПК, НК РФ). Процедура принудительного изъятия имущества должника на погашение долгов регламентируется ФЗ № 229 от 02.10.2007 г.

Можно выделить несколько основных причин, по которым возникает и увеличивается задолженность:

• уклонение неплательщика от исполнения условий сделки;
• отсутствие финансовых ресурсов у контрагента, процедура банкротства;
• ошибочное перечисление денег;
• превышение аванса по подотчету над планируемыми расходами;
• излишне выплаченная зарплата в результате счетной ошибки;
• отклонения данных бухгалтерского учета;
• нарушение очередности проведения хозяйственных операций и др.

Взыскание дебиторки начинается после истечению сроков по ее выплате

Задолженность условно классифицируют на следующие категории:

1. Текущая – обязательство по оплате товаров, услуг, займа еще не наступило.
2. Просроченная – период погашения недоимки, прописанный в контракте, истек.
3. Сомнительная – не обеспеченная залоговыми объектами, не подтвержденная документально.
4. Безнадежная – вернуть дебиторку не представляется возможным ввиду того, что истекли все сроки, попытки оказались безрезультатными.

Величина дебиторских обязательств оказывает прямое влияние на финансовую стабильность, рентабельность, ликвидность предпринимательской деятельности. В зависимости от того, как быстро деньги за выполненные работы, отгруженные материалы, продукцию возвращаются к исполнителю, будет зависеть возможность расширения оборотов, стабилизации производства, выхода на новый экономический уровень.

Мониторинг долгов является важной и необходимой процедурой, реализацией который должна быть занята каждая компания, желающая заключать сделки с надежными контрагентами, вести торговую деятельность с прибылью, достигнуть высокого статуса на рынке.

Базовая задача финансового менеджмента организации – проработка и внедрение эффективной платежно-расчетной политики, обеспечивающей рациональное расходование денежных средств, оборотных активов, повышающей оборачиваемость фондов, ликвидность.

Способы возврата дебиторки

Для того чтобы вернуть собственные средства, предприятие может использовать одни или совокупность методов, позволяющих достичь положительного результата в короткие сроки. Кредитор может путем переговоров, регулирования договорных условий, предоставления бонусов и скидок добиться оптимизации расчетов с дебитором, обеспечить возвращение активов. Мирные средства погашения долга позволят взыскателю закрыть задолженность, а должнику освободиться от штрафных санкций, пеней.

Для возврата задолженности следует изначально попытаться мирно договориться

Дополнительно истец вправе привлечь третьих лиц для разрешения спора. Возможен вариант переуступки долга, агентских договоров с коллекторскими службами. Тогда взысканием дебетовой недоимки будет заниматься напрямую привлеченное лицо. Процедура погашения долгов через суд требует дополнительных временных, финансовых затрат, но не обеспечивает стопроцентного результата. Если отсутствуют доказательства существования дебиторки, сторона взаимоотношения подает встречный иск, ликвидировать недоимку будет очень сложно, практически невозможно.

Ведение переговоров

Более чем в 50 % случаев ДЗ можно вернуть путем налаживания контакта с должником. Достаточно часто встречаются случаи, когда финансовая служба в связи с высокой загруженностью пропускает сроки перечисления денег, отгрузки товаров под ранее полученные авансы. В данной ситуации достаточно направить письмо клиенту, и спор будет успешно разрешен.

При обнаружении долга кредитор может позвонить контрагенту, напомнить о задолженности. В свою очередь ответственный дебитор заблаговременно направит взыскателю информационное письмо, в котором будет описана вероятность задержки исполнения договорных обязательств. Например, ФНС наложила арест на расчетный счет плательщика, и он не смог вовремя отправить платеж. Поскольку ограничение имеет временный характер, дебитор просит отсрочки.

Когда неплательщик оказывается в затруднительном финансовом положении, вариантом урегулирования конфликта может стать реструктуризация долгов, подписание соглашения о предоставлении займа, рассрочки. То есть стороны пересматривают условия сделки с целью снижения долговой нагрузки на дебитора. В данных действиях заинтересованы обе стороны взаимоотношения, так как, несмотря на увеличение продолжительности оборота, деньги вернутся к владельцу, а должник избежит штрафов, судебного разбирательства.

Обязательным условием для принятия к рассмотрению исковых заявлений в суде является проведение претензионных работ с заемщиком. Если данный этап будет пропущен, судья откажет в удовлетворении требований.

Иногда без судебных разбирательств не обойтись

Судебные процессы

Если должник намеренно скрывается от кредитора, не предпринимает никаких действий по погашению недоимки, а претензии не приносят результата, оптимальным вариантом становится обращение в суд с иском. По долгам менее полумиллиона доступна процедура упрощенного взыскания по приказу. Срок выдачи исполнительного документа сводится к двум неделям. Например, компания ЖКХ может истребовать долг с жильцов по приказному производству, а бывшая супруга обратит взыскание по алиментам на заработную плату должника.

Если недоимка не подходит под критерии упрощенной процедуры, возбуждается исковое производство. Иск о взыскании накопленной дебиторской задолженности рассматривается при участии сторон в заседаниях, продолжительность рассмотрения спора напрямую зависит от обстоятельств дела.

При положительном исходе судебного разбирательства взыскатель получает на руки исполнительный документ, который может быть предъявлен по месту трудоустройства должника, судебным приставам. Принудительное исполнение долгов предполагает обращение взыскания на денежные средства дебитора, его имущество, реализуемое на торгах по решению арбитражного суда.

Сторонние взыскатели

В настоящее время большую популярность среди кредиторов получили услуги коллекторских агентств. Данные компании могут выкупить долг у кредитора на лояльных условиях или заняться взысканием за вознаграждение. Работа фирмы строится на активном контакте с должником, направлении многочисленных писем, проведении разъяснительных бесед.

Деятельность коллекторов не всегда соответствует требованиям законов, поэтому важно ознакомиться с отзывами о работе фирмы перед тем, как воспользоваться ее услугами. Коллекторские службы очень часто занимаются возвратом кредитных долгов, займов по распискам, недоимок по договорам подряда с физлицами, а также других обязательств, величина которых несоизмерима с потенциальными затратами на суд.

Для взысканий по долгам могут привлекаться коллекторы

Участие третьих лиц в погашении дебиторских недоимок возможно также в виде заключения договоров цессии, когда заинтересованное лицо покупает долг, закрывает его перед кредитором и ведет взаиморасчеты самостоятельно с должником. При этом кредитор получает обратно свои активы и освобождается от необходимости требовать от контрагента исполнения договоренности.

Компетентные органы

Современная ситуация в стране характеризуется ростом экономических преступлений, когда некоторые компании создают фиктивный рейтинг, заключают контракты, а потом путем обмана не исполняют условия сделки.

В этой ситуации кредитор вправе обратиться за защитой своих интересов в правоохранительные органы. К примеру, поставщик прислал коммерческое предложение, а покупатель перечислил аванс за поставку материалов. При этом должник оказался фирмой-однодневкой и исчез сразу же после получения денег. Заказчик обращается с заявлением в полицию и требует привлечь к ответственности нарушителя.

Регламент взысканий

Когда дебиторский долг подтвержден документально, кредитор может вернуть его через суд. Взаимоотношения между физическими и юридическими лицами чаще всего заканчиваются несущественными долгами, в отличие от расчетов между организациями. Независимо от величины обязательств, процедура возврата активов может занимать очень много времени и требовать дополнительных денежных затрат. Важно соблюдать порядок взыскания с контрагента дебиторской задолженности, тогда результативность мероприятия значительно повышается.

Перечислим основные алгоритмы взыскания дебиторской задолженности и приведем несколько рекомендаций по их применению.

Аудит долгов

Независимо от системы налогообложения, юридические лица в обязательном порядке должны организовать непрерывный учет и мониторинг дебиторки. Только тогда финансовая служба сможет сделать обоснованный вывод о факторах погашения недоимки, потенциальных рисках.

Проводить аудит долгов необходимо для правильного управления предприятием

В работу менеджеров и аналитиков входит не только анализирование текущих долгов, но и составление дальновидных прогнозов по ведению платежно-расчетной политики. Специалисты подготавливают регламент внутреннего контроля контрактов, проводят оценку платежеспособности и исполнительности потенциальных клиентов.

Бухгалтерия кредитора не реже одного раза в год проводит инвентаризацию обязательств, направляет акты сверки взаиморасчетов дебиторам с целью подтверждения реальности и обоснованности требований. Такие мероприятия позволяют своевременно выявлять задолженность, устранять вероятные ошибки, не допускать просрочки ДЗ.

Дополнительно аудиторы проводят детальный анализ долгов по показателям оборачиваемости, ликвидности, рентабельности, обеспеченности. Составление справки по дебиторке позволяет детализировать обязательства, классифицировать по группам и срокам возникновения, погашения. Данная форма помогает руководству и бухгалтерии компании оптимизировать расчеты и принимать правильные решения.

Извещения

Когда ДЗ возникла в учете предприятия, бухгалтеру и управляющему необходимо внимательно отслеживать сроки исполнения по договорам. Если период подходит к концу, а дебитор не предпринимает никаких действий, фирма направляет уведомление.

В обращении кредитор информирует должника о непогашенных обязательствах, предлагает погасить долг, предупреждает о возможных негативных последствиях. Контакт с неплательщиком может быть установлен посредством телефонных переговоров, СМС-сообщений, деловой переписки. На данном этапе взыскатель не проявляет активности, пытается мирными средствами вернуть активы и сохранить сотрудничество.

Претензионные письма

Если не удается установить диалог с дебитором либо контрагент проявляет хитрость, идет на уловки, чтобы уклониться от уплаты долга, кредитор готовит письменную претензию. Документ составляется на официальном бланке, в котором взыскатель напоминает должнику о необходимости в срок, указанный в конкретном пункте договора, закрыть недоимку. Обязательно нужно указать действующие реквизиты или способ возврата задолженности, а также описать планируемые действия.

Должника необходимо уведомить о приближающихся крайних сроках исполнения обязательств

Форма составляется в двух экземплярах, передается неплательщику нарочным или направляется по почте, через курьерскую службу. На практике для ответа на претензионное заявление дебитору дается календарный месяц с момента вручения. После этого займодавец может переходить к подаче иска в суд.

Компетентные органы

Для инициирования судебного разбирательства кредитору необходимо собрать все возможные доказательства наличия долга. Это могут быть товарные накладные, акты сверки, договоры, деловая переписка, платежные ордера и др. Подтвердить долг налогоплательщика перед бюджетом может фискальная отчетность.

После сбора бланков взыскатель приступает к составлению искового заявления. Здесь очень важно учесть все нюансы заполнения бланка, так как от этого зависит принятие его в обработку. Квалифицированный юрист с легкостью составит иск с учетом требований закона. Обязательно нужно указать контактные сведения о заявителе, ответчике, краткую информацию о сути спора, размер долга, обоснование требований. Ходатайство с приложениями подается в канцелярию суда после уплаты госпошлины.

Информирование должника

Несмотря на то, что ответчик будет обязательно уведомлен судом о ходе судебного разбирательства, рекомендуем направить письмо сразу же после подачи иска. Такой ход может повлиять на принятие решения дебитором о погашении недоимки в ближайшее время.

Письмо составляется в произвольной форме, отправляется любым возможным способом. Действие не является обязательным, но позволяет повысить вероятность досудебного урегулирования спора.

Юристы банка

Если речь идет о взыскании кредитных долгов, то исковое заявление с комплектом подтверждающих документов передается в обособленный юридический отдел кредитного учреждения. Дополнительно специалисты занимаются консультированием текущих и потенциальных клиентов по вопросам взыскания долгов.

Для правильного составления иска и взыскания дебиторки может потребоваться помощь юриста

Рассмотрение иска

В упрощенном порядке приказного производства заявления взыскателей рассматриваются без участия сторон взаимоотношения. После вынесения определения ответчику предоставляется десятидневный срок на обжалование, далее кредитору выдается приказ.

Стандартная процедура судебного заседания протекает продолжительное время, с соблюдением процессуальных аспектов. Контрагенты самостоятельно присутствуют в зале суда или уполномочивают на это представителей. В деле рассматриваются все документы, оценивается законность и обоснованность иска. При положительном исходе кредитор получает исполнительный лист.

Исполнение судебного акта

Кредитор инициирует возбуждение производства путем подачи заявления в ФССП. Госслужба для взыскания всей или части дебиторской задолженности запрашивает сведения об имуществе, денежных средствах должника через налоговую, Росимущество, ГИБДД, работодателя и др.

Далее происходит принудительное обращение удержаний на собственность ответчика. Денежные средства конфискуются в уплату долгов, счета в кредитных учреждениях арестовываются. Имущество изымается, оценивается и передается на реализацию посредством аукциона. Вырученная от продажи сумма идет на закрытие долга и возмещение расходов на исполнение, в том числе оказание услуг оценщиком, аренду места хранения конфиската, исполнительский сбор.

При банкротстве должника взыскать дебиторку будет крайне сложно

Запрет на возврат задолженности

На законодательном уровне существует список обстоятельств, запрещающих кредитору взыскать долги с недобросовестных клиентов. Перечислим основные ограничения по предъявлении требований к должникам:

1. Окончание искового срока. Ст. 196 ГК РФ устанавливает общий период защиты законных интересов, равный тридцати шести месяцам. В исключительных ситуациях данный промежуток может быть сокращен или увеличен. Если исковая давность закончилась, обращения в суд будут отклонены, а кредитор будет вынужден оформить проводку по списанию долга в бухучете.
2. Отношения с иностранцами. Если компания ведет расчеты с зарубежными компаниями и гражданами, важно учесть, что такие взаимоотношения не регулируются в полном объеме отечественным законодательством. В редких случаях, когда Россия ведет правовое сотрудничество с государством субъекта, удается добиться погашения долгов.
3. Разорение. В ситуации, когда контрагент находится в стадии ликвидации или его хозяйственная деятельность протекает в рамках процедуры банкротства, взыскание дебиторки ограниченно. Например, долги с банкрота получится истребовать только через суд. Исполнительный документ передается конкурсному управляющему и удовлетворяется в порядке очередности.
4. Распад. Достаточно часто компании не выдерживают конкуренции и принимают решение о закрытии. В данной ситуации юрлицо исключается из госреестра, а все обязательства считаются погашенными. Инициировать исключение организации из ЕГРЮЛ вправе налоговая инспекция при отсутствии отчетности по налогам и наличии больших долгов перед бюджетом.

Коротко о главном

Взаиморасчеты с контрагентами требуют особого внимания, поскольку сделки с ненадежными клиентами могут привести не только к формированию, росту дебиторской задолженности, но и способны довести кредитора до кризиса, банкротства. Важно строго отслеживать сроки исполнения обязательств по контрактам, вести непрерывную работу по взысканию, только тогда взыскатель сможет добиться возврата собственных средств и стабилизации деятельности.

затягивание оплаты. О том, что дебитор попросту затягивает оплату, можно судить по тому, что его менеджеры не избегают контакта, постоянно обещают перечислить деньги, но по каким-то причинам откладывают решение этого вопроса;

уклонение. Чтобы понять, что должник принял окончательное решение не платить, достаточно изучить картотеку арбитражных дел и посмотреть, кто с ним уже судится. Признаками уклонения от уплаты долга также служат изменения в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ), будь то «продажа» организации-должника, изменение адреса, реорганизация и т. д. Если переговоры с дебитором неожиданно прервались, это может указывать на то, что он больше не ведет свою деятельность или начинает процедуру банкротства;

уклонение с сопротивлением. Признаки этой ситуации – угрозы коррупционного или иного воздействия со стороны должника при продолжении попыток возврата долга, неконструктивные предложения по его реструктуризации;

• отсутствие возможности погасить долг. Если дебитор оправдывает свою задолженность бедственным финансовым положением, эту информацию стоит проверить и заодно изучить, не числится ли он в картотеке арбитражных дел.

Что предпринять для добровольного погашения дебиторской задолженности контрагентом

Весь комплекс мер по досудебному урегулированию просроченной дебиторской задолженности можно разделить на две группы: переговоры и корпоративное коллекторство (законный или правомерный шантаж).

«Заезженная пластинка». Часто должники идут на переговоры, чтобы проверить, насколько уверен в своих силах кредитор. Для проверки используется блеф, завышенные требования по уступкам. На это лучше реагировать по технике «Заезженная пластинка».

«Одолжение». Эта техника помогает понять, готовы ли должники разговаривать «по-хорошему».

«Работа с агрессией должника и возражениями». Эту технику также можно представить в виде трех шагов.

Корпоративное коллекторство. Угрозы и законное распространение негативной информации о должнике – инструменты корпоративного коллекторства. Их стоит применять в следующих ситуациях:

• если деньги в компании есть, но ее владельцы и руководители приняли решение уклоняться от погашения задолженности. Особая ситуация – когда лица, стоящие за компанией-должником, ведут переговоры о продаже бизнеса. В этом случае вероятность вернуть долги повышается, так как PR-сопровождение взыскания может привести к снижению стоимости бизнеса.

Взыскание методами корпоративного коллекторства обычно неэффективно, если:

• должник добросовестно разорился, не использует схемы для сопротивления взысканию и не имеет дебиторской задолженности;

• долг возник в результате спланированного мошенничества, денежные средства поделены между различными злоумышленниками и частично потрачены.

Как планировать взыскание долгов

Спланировать действия по взысканию задолженности можно в три этапа:

• системное описание ситуации с выделением «ключевых точек» для информационного воздействия;
• моделирование поведения должников;
• подготовка программы взыскания в письменной форме.

Системное описание необходимо для получения расширенного представления о долговой ситуации. Цель такого исследования – выявить ключевых лиц (точки воздействия), которым должник не хотел бы раскрывать информацию о сложившейся проблеме, опасаясь негативной реакции. Это могут быть:

• контрагенты должника (поставщики, покупатели, заказчики, кредиторы). Рассматривая каждого контрагента по отдельности, задайте вопрос – достаточно ли он независим от должника? Какой будет его реакция на информацию о просроченной задолженности провинившейся компании? Какие действия он предпримет в ответ? В некоторых организациях порядок такой реакции регламентирован (кредитной политикой, регламентом проведения закупок или тендера и т. д.). Например, поставщики могут повысить долю предоплаты, отказаться от сотрудничества и т. д. Отдельно стоит выявлять участие должника в государственных и муниципальных тендерах. Соответствующие органы обязаны будут прореагировать на полученный сигнал, иначе ситуация может стать предметом рассмотрения контрольно-ревизионных или правоохранительных органов;
• объединения предпринимателей (отраслевые ассоциации и союзы, торгово-промышленные палаты и т. д.). Уставные документы таких организаций часто предусматривают возможность исключения участников из-за нарушения норм действующего законодательства (нарушение обязательств по оплате также к ним относится). Причем для должников может быть столь опасно не само исключение, как его огласка;
• органы исполнительной власти, чьи решения крайне важны для бизнеса должника (например, подразделение Минэкономразвития, отвечающее за распределение квот, управления по поддержке малого и среднего бизнеса в региональных органах власти).

• как должник может заплатить?
• как должник может реагировать, в том числе, сопротивляться?

Ответ на первый вопрос объяснит мотивацию недобросовестного дебитора. Ведь в некоторых случаях дело даже не в его финансовых трудностях, а в иррациональных причинах (обиды и т. д.) или проблемах с собственными дебиторами. Ответ на второй вопрос покажет, какие варианты оплаты могут быть, если должник будет мотивирован на погашение долга. Основных вариантов три: платеж напрямую (если нет других кредиторов, а счета компании еще работают), от другой организации на основании договора цессии или поручительства, контроль и изъятие доходов, то есть постепенное погашение долга.

После расширения представления о ситуации и моделирования поведения должника начинается подготовка программы взыскания. Этот документ лучше составить в письменном виде. Так будет удобнее организовать взаимодействие внутри команды взыскания, согласовать план действий с руководством, а также формировать отчет об уже проведенных мероприятиях. Важно, что программа может включать не только коллекторские мероприятия в чистом виде (письма ключевым лицам, пресс-релизы для публичной информации или уведомления о подготовке пресс-конференции), но и обычные юридические действия: подачу иска в суд или заявления в правоохранительные органы. Кроме коллекторского и юридического блоков, в концепцию взыскания может входить экономический блок, который включает работу с дебиторами должника (предложение купить задолженность и т. д.) либо взаимодействие с претендентами на активы должника.

Каков порядок действий при досудебном взыскании просроченной дебиторской задолженности

Как правило, при реализации программы взыскания об основных возможных действиях должник предупреждается в специальном уведомлении. Также ему нужно направить проекты писем и документов. Лучше не смешивать юридические и коллекторские предупреждения. Если направляется формальная претензия, то к ней можно приложить и уведомление о возможности распространения информации по ключевым контрагентам и в СМИ. Опыт показывает, что в таком уведомлении не стоит требовать возврата долга, а предложить назначить ответственное лицо для комментирования развития событий. Это позволит должнику почувствовать уязвимость перед законным информационным воздействием.

Основной алгоритм проведения взыскания включает: описание, демонстрацию и реализацию законных угроз информационного и юридического характера. В ходе точечного информационного воздействия (отправки писем контрагентам, объединениям предпринимателей и т. д.) можно использовать максимально мягкие вопросы (известно ли о финансовых сложностях, претензиях к организации-должнику и т. д.) или, наоборот, настаивать на соблюдении собственных кодексов корпоративной этики, часто включающих недопустимость сотрудничества с недобросовестными предпринимателями. Точечное информационное воздействие должно быть системным. Если адресат не реагирует, то ему демонстрируется возможность обращения к ключевым уже для него лицам (руководству вышестоящих организаций и т. д.).).

• коллекторская. Планирование взыскания по специальному алгоритму, создание и контроль реализации программы взыскания;
• юридическая. Прохождение юридических формальностей для определения реальной суммы долга при наличии спора; обеспечения возможности принудительного взыскания (исполнительного производства и т. д.); создания информационных поводов и демонстрации комплексности программы взыскания. Экспертиза внесудебных методов взыскания (например, контроль, чтобы при реализации угрозы PR-сопровождения ставились под удар только незаконные интересы оппонентов или, при отсутствии доказательств, информация подавалась как мнение, а не утверждение о факте). Разработка схем погашения задолженности, когда выплаты от организации-должника невозможны из-за процесса банкротства, и т. д.;
• экономическая. Оценка финансовой возможности погашения задолженности и реальности графика выплат. Понимание особенностей отрасли, где работает должник, для определения ключевых контрагентов, объединений предпринимателей, контролирующих органов и организаций и т. д.;
• сыскная. Сбор информации о параллельных бизнесах фактических руководителей брошенных организаций-должников, важных деловых связях, наличии административных и прочих ресурсов и т. д. Отдельно стоит обратить внимание на возможность получения информации от бывших работников организации-должника, найти которых можно по их резюме, размещенным на сайтах по поиску работы;

• переговорная. Носителями перечисленных компетенций может быть один специалист («человек-оркестр»), различные сотрудники одного или разных отделов, а также привлекаемые извне эксперты. При этом компетенции могут разделяться на экспертную и исполнительскую составляющие. Например, в некоторых взысканиях коллекторские мероприятия планируются сотрудниками организации-кредитора, а в других – на аутсорсинг PR-агентству отдается организация пресс-конференции по конкретной долговой ситуации, о которой предупреждается должник.

Дебиторская задолженность – это общепринятая формулировка долга какой-то компании юридическому или физическому лицу. Это осноособенности обращениявное отличие, которое и играет роль в дальнейших судебных или досудебных разбирательствах.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Сразу нужно заметить, что обычный долг взыскать проще, но суммы дебиторских долгов, как правило, выше, что и дает стимул для прохождения более сложного пути.

Определение

В основных случаях дебиторская задолженность возникает тогда, когда компания покупает товары или услуги в кредит, как у других компаний, так и в частных лиц и не оплачивает в указанные сроки . Как правило, при покупке чего-либо компании заключают договор, что играет хорошую роль при судебных разбирательствах.

Задолженность может зародиться и в обмене товарами или услугами. Когда одно из сторон не исполняет свою обязанность, то эту не финансовую задолженность переводят в сумму, которая покроет все убытки.

Способы

Способы взыскания дебиторской задолженности:

• Подать претензию.
• Написать иск в суд.
• Написать иск в арбитражный суд.

Подача претензии — в отличие от остальных способов, является частью досудебного этапа, но при этом имеет юридический вес. Каждый из выше указанных способов будет гуманный в разных ситуациях, нужно понимать в каких случаях, каким способом воспользоваться.

• Первый этап по взысканию долга – досудебное производство, к которому относятся досудебные переговоры и претензионный порядок.
• Второй этап представляет собой получение постановления суда либо исполнительной надписи нотариуса.
• Третий этап – исполнительное производство. Возбудив исполнительное производство, можно получить денежные средства или даже имущество должника.

Порядок действий при взыскании дебиторской задолженности

Взыскание дебиторской задолженности добросовестных должников не составляет большого труда. Достаточно отправить должнику претензию. Но далеко не все должники соглашаются погасить долг.

Порядок действий по взысканию приобретает такой вид: после обязательных досудебных действий (если такие описаны в договоре) и составления искового заявления в суд само заявление передается в суд на разбирательство. После этого суд выносит постановление об удовлетворении иска, и должник отдает долг.

После отправки его в суд законом положен срок на рассмотрение, который равняется 30 дням.

После чего идет письменный ответ о взятии дела на расследование или нет . При условии принятия заявления, начинается расследование, при котором определяют дату судебного заседания и сообщают об этом действующим сторонам.

Следующий пункт – это само судебное заседание, после которого выносится выговор. При условии, что суд постановил взыскать дебиторскую задолженность, начинается само взыскание.

Стоит ли подавать претензию?

Чтобы найти ответ на этот вопрос нужно прочитать договор. В большинстве договоров есть специально отведенный пункт про обязательное досудебное разбирательство.

Тут все просто, если этот пункт присутствует, то нужно выполнить все пункты досудебного разбирательства. Если же проигнорировать и дело дойдет до суда, это будет сильный факт и хорошо повлияет на ход дела.

Если же такого пункта нет, то можно поступать в зависимости от личных предпочтений, но по рекомендациям юриста на много лучше будет, если досудебное разбирательство будет в любом случае.

Плюсы подачи претензии при отсутствии такого пункта в договоре:

• Шанс решить вопрос без суда.
• Более сильные доказательства бездействия ответчика в суде.
• Напоминание компании про долг.

Минус только один – лишнее потраченное время.

Как правильно составить

Претензия составляется в письменном виде. Основными критериями в написании претензии является их структура и контент.

В претензии должно быть:

• Объяснение общей картины происходящего. Указываются основные действующие лица.
• Описание, на каких условиях был построен договор. Основные обязанности сторон.
• Описание фактических действий с подробной информацией о дате и лицах.
• Само требование о выплате дебиторского долга.

Строгих правил на оформление нет, но для большей юридической силы данной претензии нужно как можно грамотней построить её.

Желательно заверить у юристов и с их же помощью подать претензию. Также можно подать в устной форме, но юридическая сила претензии в данном случае будет меньше.

Как подать

Претензия подается непосредственно управляющим компании должника. Иными словами – самой компании. Это можно сделать через курьерские службы или почту, а можно и лично в руки управляющим.

После чего нужно подождать ответа или выждать время 30 дней для заверки бездействия компании на претензию. Ответ может быть 2-х типов.

Отказ – что желательно должен сопровождаться, какими либо доказательствами правоты компании. Также в отказ идет просьба подождать некоторое время, опять же, с аргументами, почему и сколько ждать. При таком раскладе уже можно подавать исковое заявление в суд.

Признание должника

Если должник ознакомиться с претензией и согласится вернуть добровольно, просто нужно будет подождать, пока компания должник оплатит долг. В частых случаях деньги переводятся через несколько дней. Может быть частями в промежуток нескольких дней.

Если же компания признала претензию, но дальше ни каких действий не проявляет, то при юридически заверенных бумагах претензии и ответа можно решать вопрос в судебном порядке. Для этого необходимо написать исковое заявление и отправить его в местный судебный орган.

Видео: В судебном порядке

Как правильно составить исковое заявление?

При отказе на выплату долга то дальнейшие действия будут проходить через суд. Для взыскания долга пишется исковое заявление. Дальше суд принимает решение, одобрять или не одобрять исковые запросы.

Исковое заявление подается только в письменной или печатной форме. Оно отправляется уже в высшие органы и оформление, а также правильность заполнения играет большую роль.

Исковое заявление состоит из таких обязательных пунктов:

• Указание суда, куда подается исковое заявление;
• Сведения о задействованных, в данной ситуации, сторонах (название фирмы, адрес главного офиса, телефон и e-mail);
• Требования, которые истец предъявляет ответчику
• Цена иска (если она есть)
• Расчет суммы для взыскания (при наличии цены иска);
• Сведенья о досудебных разборок (претензия, про которую писалось выше, наличие этих документов)
• Сведения о принятых обеспечительных мерах (если таковые были);
• Список документов, которые прилагаются к иску.

Ситуация должна быть четко описана. Необходимо четко указывать даты и лица.

Куда подать

Как и обычные иски, иск на взыскание по дебиторской задолженности подается в суд. На данные иски есть отведенный раздел судов – арбитражные суды. Данный суд занимается финансовыми вопросами и является в них компетентным.

Как правило, подается иск в местный региональный суд:

• Если спор идет за недвижимость, то на месте расположения данной недвижимости;
• Если по договору, то в регионе исполнения договора;
• Если претензии к филиалу или представительству, то по месту нахождения данного представительства, филиала.

Как доказать наличие долга

Основным фактом для доказательства стает наличие таких документов:

• Договор – по которому и пишется иск
• Претензия и ответ на нее из досудебного разбирательства

Также большую роль может сыграть свидетели данной сделки или действий выполнение договора. При иске по поводу земли должны быть документы на эту землю. Если на доставку товаров должна быть накладная на товары.

Как получить законные деньги с должника?

После признания судом ответчика виновным и приговоре на его на выплату дебиторской задолженности она распределяется на 2 категории.

• Краткосрочная (которая обязывает выплатить деньги в течение года)
• Долгосрочная (Погашение долга в промежуток свыше одного года)

При больших суммах, которые крутятся между компаниями, эти временные промежутки достаточно маленькие. Если же компания задолжала частному лицу то, как правило, суммы маленькие и выплата проходит на много быстрее. При игнорировании со стороны должника заставить его действовать, можно привернуть к таким способам:

• Обратится в банк должника, где по исполнительному листу выплатят деньги, которые возьмут их со счета компании.
• Обратиться в службу судебных приставов.

Если должник не вернет долг в досудебном порядке, то суд может присудить ему взыскание в принудительном порядке.

Особенности обращения взыскания дебиторской задолженности состоят в аресте дебиторского долга, изъятия у должника бумаг, которые заверяют дебиторский долг, передачи их на сохранение, а также реализации задолженности.

Когда долг не действителен?

После приговора на выплату дебиторского долга истец еще может не получить свои законные деньги.

Есть 2 варианта как это возможно:

• Истечение срока исковой давности. Такой вариант возможен, когда ответчик не выплачивает долг, на что ни как не реагирует истец.
• Через банкротство. Тут всё очень просто – нечем платить. Много компаний пользуется таким способом, если находятся в сложном финансовом положении. Сложность для ответчика состоит в том что нужно доказать что он действительно обанкротился. Ни по бухгалтерским учетам, ни по размеру счета не должно быть подозрений о состоянии выплатить долги. При признании компании банкротом она как бы перестает существовать, поэтому данным способом не будет пользоваться большие и успешные компании.

Проблемы

Какие проблемы взыскания дебиторской задолженности? Основная проблема состоит в том, что большинство компаний имеют хорошего юриста или даже несколько. При судебном разбирательстве эти самые юристы могут найти много не точностей в договоре, что послужит только на пользу ответчику.

Нужно внимательно относиться ко всем пунктам при составлении договора и при взыскании долга ведь игра идет с опытными игроками.